В Казахстане планируется ужесточение контроля за мобильными переводами граждан, что связано с изменениями в Налоговом кодексе. 30 апреля 2025 года Мажилис принял поправки, предусматривающие новые критерии для налоговых проверок физических лиц, получающих мобильные переводы.
Основные изменения
Согласно новым правилам, налоговая проверка может быть инициирована, если одновременно выполняются два условия:
- Физическое лицо получает мобильные переводы от 100 и более разных лиц ежемесячно в течение трёх месяцев подряд.
- Общая сумма таких переводов за этот период превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы (МЗП), что составляет более 1 миллиона тенге.
Эти меры направлены на выявление незарегистрированной предпринимательской деятельности, когда оплата за товары или услуги осуществляется через мобильные переводы без использования кассовых аппаратов и без выдачи чеков.
Введение новых правил
После одобрения Сенатом, Министерство финансов совместно с Национальным банком утвердят приказ, регламентирующий новые критерии. Предполагается, что даже если приказ вступит в силу в июне 2025 года, банки второго уровня начнут передавать данные налоговым органам только по итогам календарного года, то есть в 2025 году за 2024 год.
Что остаётся без изменений
Личные переводы между родственниками и друзьями не подпадают под новые критерии и не будут проверяться. Физические лица могут продолжать использовать мобильные переводы в личных целях без ограничений.
Рекомендации
Гражданам, получающим мобильные переводы, рекомендуется отслеживать количество и сумму поступлений, чтобы не превышать установленные пороги. В случае регулярного получения средств от большого числа лиц и на значительные суммы, следует рассмотреть возможность регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и использования кассовых аппаратов для приёма платежей.
Эти изменения направлены на обеспечение прозрачности финансовых операций и соблюдение налогового законодательства.